北京尚善公益基金会财务管理制度

（2026 年 1 月 26 日第三届理事会第六次会议审议通过）

第一章总则

第一条财务管理制度是基金会各项管理制度中的重要制度之一，它是维护基金会日常工作运行和基金会信誉的重要保障。

第二条健全财务管理制度，要按规范化、程序化、科学化要求，严格执行财务审批权限和审批程序的规定。

第三条健全逐级审批制度，强化逐级审查责任制，堵塞漏洞，拒绝弊端。

第二章资产购置和管理

第四条所有固定资产购置均需报秘书长审核，5万元以上的大型固定资产的购置，需经理事长同意审批，30万以上的资产购置需经理事会表决通过。

第五条办公用品、消耗性物品的购置，由行政部门负责统一安排办理，秘书长审批。

第六条因工作需要领用、借用的大型、专项器材和物品，由行政部门负责登记办理使用或借用手续。凡借用贵重器材，必须要妥善保护，不得损坏，并按时归还。

第七条基金会30万元以上的的资产折旧、处置原则及措施需经理事会表决通过

第三章资金管理及会计

第八条基金会资金来源多元化，包括但不限于捐赠收入、政府采购社会服务和投资收益，多种不同来源的资金，严格实施不同的管理规定。

第九条凡属公募捐赠的资金要尊重捐赠人的意愿，落实到位，并及时向捐赠人反馈受赠捐赠用途、支出情况以及受助方的信息，接受捐赠人的监督、检查。

第十条凡属捐赠者的捐款无定向投放要求的，或指名捐给基金会的，应按保值增值的要求，妥善运作。对能够增值可投资的项目，由秘书处审议及论证后，交理事会讨论表决通过。

第十一条本会基金会的基金不得用于经商或借贷。

第四章资金管理规定

第十二条财务部门需依法按章按规办事，认真贯彻执行国家有关财经的法规、方针政策，遵守《会计法》的规定。

第十三条会计要按规定设置总账、明细账，做好收入、支出、费用的复核和帐目的登记工作，做到开支归案、科目使用无误；每月按时结账，定期与出纳核对现金账和银行存款日记账金额，做到账帐相符，账物相符，账表相符。

第十四条切实做好财务收支、费用和债权、债务等日常会计核算工作，坚持按月会计报表送审和年度决算报表送审制度。

第十五条资金审批：

（一）通过理事会年度预算的资金审批，金额 5 万元以下（含5万元），由秘书长审批；金额 5 万元以上，由秘书长审核通过，送理事长审批；

（二）未列入理事会年度预算审批的新增资金，由秘书长提交申请，理事长审批通过；金额超过 30 万的理事长审批通过后，向理事会报告；

（三）接受定向捐赠的项目资金，严格履行“捐赠协议”约定，30万元以上的大额收支需在当月向社会公示。

第十六条严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。

第十七条保管好支票，做好支票领用和登记工作，严禁使用空额支票，违者将追究责任，并承担一切后果。

第十八条严禁挪用公款和白条抵库，违者将追究责任，并承担一切后果。

第十九条严格执行会计档案管理规定，认真做好会计资料的归档工作，妥善保管会计凭证、帐本和财务报销等会计档案资料。

第二十条财务人员要严格遵守财务纪律，依法办事，财务印章按规定分别保管，各负其责，绝不允许财务人员个人做主私盖财务专用章和串盖他人名章。财务印鉴不能一人保管，会计、出纳一人外出或遇特殊情况不能到岗时，可暂将本人印章或专用章交主管财务的秘书长保管。

第二十一条对不符合本规定及违反国家有关政策法规的，财会人员有权拒绝执行。

第二十二条每年财务报告由财务部门及时提供给理事会，监事及秘书长，接受民政局指定的审计机构的认真审计，并及时向社会公示。

第五章奖惩规定

第二十三条随着基金会的发展，财会工作将日益细致而繁重，对辛勤工作，无差错者，应予以表彰。

第二十四条在开展的各种项目运作中，凡获得实际收益，增加了基金会收入的，包括努力争取到的政府拨款，均应受到奖励。财务工作人员及其他相关工作人员亦应获得一定的奖励。具体奖励办法由秘书长提出意见，理事长审批通过后，可由理事长个人奖励基金拨付。

第六章报销制度

第二十五条餐饮招待费：基金会招待费用必须与工作相关，按人均最高130元/人报销。标准范围以内的，按实际消费金额报销；超出标准的，按标准金额报销，超标部分不予报销。

第二十六条市内交通费报销：基金会工作人员外出办事发生交通费，按财务要求与流程凭票实报实销。

第二十七条差旅费用：

（一）住宿标准：一线城市：最高600元/天/间；二线城市：最高500元/天/间；三线城市：最高400元/天/间；应遵节约的原则优先选择价格优惠的房型，根据规定标准实报实销，标准范围以内的，按实际消费金额报销；超出标准的，按标准金额报销，超标部分不予报销。

（二）交通费标准：以节俭为原则，飞机经济舱、高铁二等座。

（三）办公费用标准：据实报销外：因工作产生的宾馆电话费用、网费（如无线网卡、宾馆宽带、网吧网费）、传真、复印、装订、打印所需资料（如书籍、报刊、笔录）、邮寄费等，可根据提供的费用明细单及票据实报实销；

（四）出差餐饮招待参照第二十五条、工作人员差旅期间餐费安排按票据报销，

每天不超100元。

第二十八条办公用品、办公设备及耗材由基金会统一购买及管理。

第七章附则

第二十九条凡违反本规定的，将视其具体情况，给予相应的规劝、告诫、警告直至处分。

第三十条本制度由北京尚善公益基金会负责解释、修订，自基金会理事会审议通过之日起生效施行。

北京尚善公益基金会财务管理制度

北京尚善公益基金会财务管理制度

第一章 总则

第一条 财务管理制度是基金会各项管理制度中的重要制度之一，它是维护基金会日常工作运行和基金会信誉的重要保障。

第二条 健全财务管理制度，要按规范化、程序化、科学化要求，严格执行财务审批权限和审批程序的规定。

第三条 健全逐级审批制度，强化逐级审查责任制，堵塞漏洞，拒绝弊端。

第二章 资产购置和管理

第四条 所有固定资产购置均需报秘书长审核，5万元以上的大型固定资产的购置，需经理事长同意审批，30万以上的资产购置需经理事会表决通过。

第五条 办公用品、消耗性物品的购置，由行政部门负责统一安排办理，秘书长审批。

第六条 因工作需要领用、借用的大型、专项器材和物品，由行政部门负责登记 办理使用或借用手续。凡借用贵重器材，必须要妥善保护，不得损坏，并按时归还。

第七条 基金会30万元以上的的资产折旧、处置原则及措施需经理事会表决通过

第三章 资金管理及会计

第八条 基金会资金来源多元化，包括但不限于捐赠收入、政府采购社会服务和投资收益，多种不同来源的资金，严格实施不同的管理规定。

第九条 凡属公募捐赠的资金要尊重捐赠人的意愿，落实到位，并及时向捐赠人反馈受赠捐赠用途、支出情况以及受助方的信息，接受捐赠人的监督、检查。

第十条 凡属捐赠者的捐款无定向投放要求的，或指名捐给基金会的，应按保值增值的要求，妥善运作。对能够增值可投资的项目，由秘书处审议及论证后，交理事会 讨论表决通过。

第十一条 本会基金会的基金不得用于经商或借贷。

第四章 资金管理规定

第十二条 财务部门需依法按章按规办事，认真贯彻执行国家有关财经的法规、方针政策，遵守《会计法》的规定。

第十四条 切实做好财务收支、费用和债权、债务等日常会计核算工作，坚持按月会计报表送审和年度决算报表送审制度。

第十五条 资金审批：

（一） 通过理事会年度预算的资金审批，金额 5 万元以下（含5万元），由秘书长审批；金额 5 万元以上，由秘书长审核通过，送理事长审批；

（二） 未列入理事会年度预算审批的新增资金，由秘书长提交申请，理事长审批通过；金额超过 30 万的理事长审批通过后，向理事会报告；

（三） 接受定向捐赠的项目资金，严格履行“捐赠协议”约定，30万元以上的大额收支需在当月向社会公示。

第十六条 严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。

第十七条 保管好支票，做好支票领用和登记工作，严禁使用空额支票，违者将追究责任，并承担一切后果。

第十八条 严禁挪用公款和白条抵库，违者将追究责任，并承担一切后果。

第十九条 严格执行会计档案管理规定，认真做好会计资料的归档工作，妥善保管会计凭证、帐本和财务报销等会计档案资料。

第二十一条 对不符合本规定及违反国家有关政策法规的，财会人员有权拒绝执行。

第二十二条 每年财务报告由财务部门及时提供给理事会，监事及秘书长，接受民政局指定的审计机构的认真审计，并及时向社会公示。

第五章 奖惩规定

第二十三条 随着基金会的发展，财会工作将日益细致而繁重，对辛勤工作，无差错者，应予以表彰。

第六章 报销制度

第二十五条 餐饮招待费：基金会招待费用必须与工作相关，按人均最高130元/人报销。标准范围以内的，按实际消费金额报销；超出标准的，按标准金额报销，超标部分不予报销。

第二十六条 市内交通费报销：基金会工作人员外出办事发生交通费，按财务要求与流程凭票实报实销。

第二十七条 差旅费用：

（二） 交通费标准：以节俭为原则，飞机经济舱、高铁二等座。

（四） 出差餐饮招待参照第二十五条、工作人员差旅期间餐费安排按票据报销，

每天不超100元。

第二十八条 办公用品、办公设备及耗材由基金会统一购买及管理。

第七章 附则

第二十九条 凡违反本规定的，将视其具体情况，给予相应的规劝、告诫、警告直至处分。

第三十条 本制度由北京尚善公益基金会负责解释、修订，自基金会理事会审议通过之日起生效施行。

第一章总则

第一条财务管理制度是基金会各项管理制度中的重要制度之一，它是维护基金会日常工作运行和基金会信誉的重要保障。

第二条健全财务管理制度，要按规范化、程序化、科学化要求，严格执行财务审批权限和审批程序的规定。

第三条健全逐级审批制度，强化逐级审查责任制，堵塞漏洞，拒绝弊端。

第二章资产购置和管理

第四条所有固定资产购置均需报秘书长审核，5万元以上的大型固定资产的购置，需经理事长同意审批，30万以上的资产购置需经理事会表决通过。

第五条办公用品、消耗性物品的购置，由行政部门负责统一安排办理，秘书长审批。

第六条因工作需要领用、借用的大型、专项器材和物品，由行政部门负责登记办理使用或借用手续。凡借用贵重器材，必须要妥善保护，不得损坏，并按时归还。

第七条基金会30万元以上的的资产折旧、处置原则及措施需经理事会表决通过

第三章资金管理及会计

第八条基金会资金来源多元化，包括但不限于捐赠收入、政府采购社会服务和投资收益，多种不同来源的资金，严格实施不同的管理规定。

第九条凡属公募捐赠的资金要尊重捐赠人的意愿，落实到位，并及时向捐赠人反馈受赠捐赠用途、支出情况以及受助方的信息，接受捐赠人的监督、检查。

第十条凡属捐赠者的捐款无定向投放要求的，或指名捐给基金会的，应按保值增值的要求，妥善运作。对能够增值可投资的项目，由秘书处审议及论证后，交理事会讨论表决通过。

第十一条本会基金会的基金不得用于经商或借贷。

第四章资金管理规定

第十二条财务部门需依法按章按规办事，认真贯彻执行国家有关财经的法规、方针政策，遵守《会计法》的规定。

第十四条切实做好财务收支、费用和债权、债务等日常会计核算工作，坚持按月会计报表送审和年度决算报表送审制度。

第十五条资金审批：

（一）通过理事会年度预算的资金审批，金额 5 万元以下（含5万元），由秘书长审批；金额 5 万元以上，由秘书长审核通过，送理事长审批；

（二）未列入理事会年度预算审批的新增资金，由秘书长提交申请，理事长审批通过；金额超过 30 万的理事长审批通过后，向理事会报告；

（三）接受定向捐赠的项目资金，严格履行“捐赠协议”约定，30万元以上的大额收支需在当月向社会公示。

第十六条严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。

第十七条保管好支票，做好支票领用和登记工作，严禁使用空额支票，违者将追究责任，并承担一切后果。

第十八条严禁挪用公款和白条抵库，违者将追究责任，并承担一切后果。

第十九条严格执行会计档案管理规定，认真做好会计资料的归档工作，妥善保管会计凭证、帐本和财务报销等会计档案资料。

第二十一条对不符合本规定及违反国家有关政策法规的，财会人员有权拒绝执行。

第二十二条每年财务报告由财务部门及时提供给理事会，监事及秘书长，接受民政局指定的审计机构的认真审计，并及时向社会公示。

第五章奖惩规定

第二十三条随着基金会的发展，财会工作将日益细致而繁重，对辛勤工作，无差错者，应予以表彰。

第六章报销制度

第二十五条餐饮招待费：基金会招待费用必须与工作相关，按人均最高130元/人报销。标准范围以内的，按实际消费金额报销；超出标准的，按标准金额报销，超标部分不予报销。

第二十六条市内交通费报销：基金会工作人员外出办事发生交通费，按财务要求与流程凭票实报实销。

第二十七条差旅费用：

（二）交通费标准：以节俭为原则，飞机经济舱、高铁二等座。

（四）出差餐饮招待参照第二十五条、工作人员差旅期间餐费安排按票据报销，

第二十八条办公用品、办公设备及耗材由基金会统一购买及管理。

第七章附则

第二十九条凡违反本规定的，将视其具体情况，给予相应的规劝、告诫、警告直至处分。

第三十条本制度由北京尚善公益基金会负责解释、修订，自基金会理事会审议通过之日起生效施行。